Новости индустрии

Ужесточение правил ведения бизнеса на Кипре

В ноябре 2018 года Центральный банк Кипра выпустил новое руководство о шелл-компаниях («компании-почтовые ящики»). Новое руководство содержит обновленное и расширенное определение термина шелл-компаний. Ранее ЦБК уже официально объяснял смысл и признаки таких компаний кипрским банкам с целью избежания их обслуживания.

Шелл-компания означает компанию с ограниченной ответственностью или иное юридическое лицо, имеющее следующие признаки: не имеет физического присутствия, не осуществляет организованной экономической деятельности на территории страны своей регистрации, имеет малую или нулевую экономическую стоимость. Несмотря на эти признаки, доказать устойчивую экономическую деятельность могут следующие причины инкорпорации: удержание нематериальных активов активов, владение акциями, содействование в торговле валютой, передачи активов, торговле акциями. Компания может выступать в роли бухгалтера для группы компаний или иметь любое другое существенное свидетельство о занятии легитимным бизнесом с установленным конечным бенефициаром.

На признаки шелл-компаний должны обращать внимание все кредитные организации, платежные системы и учреждения электронных денег с целью борьбы с отмыванием денег. Кроме того, финансовые учреждения обязаны строго проверять клиентов (due diligence), устанавливать конечных бенефициарных владельцев, источники происхождения средств и характер операций клиентов. Избегать бизнес отношений нужно с компаниями, которые зарегистрированы в юрисдикциях, где предприятия не обязаны предоставлять финансовую отчетность и имеют налоговую резиденцию в стране, которую. ЕС включил в список несовместимых юрисдикций для налоговой отчетности.

Предыдущая статьяСледующая статья